ASIGNATURA 

Legislación Tributaria II

CODIGO:

JU043

SEMESTRE

IX

PRE-REQUISITO

Legislación Tributaria I

Horas Con acompañamiento Directo

Horas de Trabajo Individual

Total Horas

Créditos

80

112

192

4

OBJETIVO:

• Ubicarse con facilidad en el contexto normativo
• Analizar y emitir conceptos sobre la correcta aplicación del tributo.
• Distinguir claramente las diferentes etapas del proceso tributario.
• Determinar aspectos básicos del procedimiento.
• Determinar los aspectos básicos y resolver casos concretos sobre el Impuesto de Industria y Comercio

Al terminar el semestre el estudiante estará en capacidad de:

• Distinguir claramente a los responsables que pueden acogerse a un sistema especial.
• Ubicar las diferentes unidades fiscales implicadas en el proceso tributario.
• Aprender a dirigirse ante el Estado para cumplimiento de sus obligaciones tributarias y ejercicio de derechos procesales.
• Distinguir los actos administrativos de liquidación del impuesto.
• Aprender el trámite para ejercer el derecho de defensa contra los actos administrativos existentes.
• Distinguir las formas como se dan a conocer los diferentes actos administrativos.

CONTENIDO:

CAPITULO 1:PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

• Necesidades y razón del proceso tributario.
• Finalidad del proceso tributario
• Principios fundamentales del Derecho Procesal Tributario y del Procedimiento Tributario
• Deberes y Obligaciones Tributarias consagradas en la Constitución.

CAPITULO 2: ACTUACION

• Capacidad y representación
• Agencia oficiosa: apoderados
• Obligación de cumplir los deberes formales
• Presentación de escritos
• Competencia

CAPITULO 3:DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES

• Quienes deben cumplirlas
• Declaraciones tributarias
• Clases de declaraciones
• Declaraciones que se tienen por no presentadas
• Efectos de la firma del contador público y declaraciones que requieren su firma
• Reserva de las declaraciones
• Corrección de las declaraciones tributarias
• Deber de facturar
• Deber de Informar
• Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias.
• Sanciones relacionadas con el deber de facturar.
• Sanciones relacionadas con el deber de informar.

CAPITULO 4:DETERMINACION DEL TRIBUTO E IMPOSICION DE SANCIONES

• Facultades de la administración tributaria
• Requerimientos
• Ordinario
• Especial
• Liquidaciones especiales
• Corrección aritmética
• Revisión
• Aforo
• Independencia de las liquidaciones
• Notificaciones y Terminos
• Notificaciones de las liquidaciones, requerimientos y citaciones
• Notificaciones de las providencias

CAPITULO 5:DISCUSION DE LOS ACTOS DE LA ADMINISTRACION

• Introducción
• Recursos vía gubernativa general
• Requisito y trámite
• Recurso de reconsideración
• Recurso de Reposición.
• Derecho de petición - Revocatoria Directa.
• Derecho de Tutela
• Otros Recursos en materia tributaria.
• Regimen Probatorio
• Generalidades
• Medios de prueba
• Circunstancias especiales a ser probadas por el contribuyente

CAPITULO 6:IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

• Que es el Impuesto de Industria y Comercio
• Marco Normativo y evolución
• Sujetos Pasivos
• Hecho Generador
• Tarifas
• Bases gravables
• Retención de ICA
• Declaración y Pago
• Procedimiento Tributario en Industria y Comercio

METODOLOGIA:

• Conferencias magistrales
• Exposiciones individuales
• Talleres de aplicación
• Exposiciones en grupo

BIBLIOGRAFIA:

• Constitución Política de Colombia.
• Estatuto Tributario en las diferentes editoriales actualizado.
• Régimen de Procedimiento Tributario
• Normas complementarias del Estatuto Tributario
• Doctrina y Jurisprudencia Tributaria.

PAGINAS WEB RECOMENDADAS

• DIAN www.dian.gov.co
• CONTADORESwww.actualicese.com.co
• CORTE CONSTITUCIONAL www.tribunalconstitucional.es
• I.C.D.T. www.icdt.org.co
• DIARIO LA REPUBLICA www.la-republica.com.co
• MIN. JUSTICIA www.minjusticia.gov.co
• BANCO DE LA REPUBLICA www.banrep.gov.co

  Tipo de Evaluación

Porcentaje

Primer Parcial

25%

Segundo Parcial

25%

Examen Final

25 %

Seguimiento

10 %

Talleres y Monitorias

15%